笑寒天下
因为那时候应付账款已经成了预付账款。债表中应付账款一栏会出现负数原因:1.有进行重分类,应付账款中如果出现借方数,要重分类到预付账款。2.付账款出现负数,其实质意义是预付账款,也就是不是负债,而是资产,不是应付未付,而是已经预付了。财务账上可以不用设预付账款,但对外报出的报表需要做红字重分类处理。即将应付账款红字部分的明细调整到预付账款,只是调表不需要调账。
容嬷嬷201
应收账款项目,应根据应收账款明细科目的借方余额合计数+预收账款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列;预收款项项目,应根据应收账款明细科目贷方余额合计数+预收账款明细科目贷方余额合计数+预提费用科目期末贷方余额计算填列;应付账款项目,应根据应付账款明细科目贷方余额合计数+预付账款明细科目贷方余额合计数计算填列;预付款项项目,应根据应付账款明细科目借方余额合计数+预付账款明细科目借方余额合计数+待摊费用科目的借方余额+预提费用科目的借方余额计算填列;其他应收款项目,应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列;其他应付款项目,应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。所以,应收账款为-1000,——调入预收账款。应付账款为-1500,——调入预付账款。这个要根据明细科目逐一分析计算填列。不是只调整一级科目的余额----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
雁归来无痕
直接调报表,具体是应收账款明细账借方数合计放入应收账款,贷方数合计放入预收账款。应付同理,对应的是预付账款。这两个是要根据明细科目的余额填列的
cissy521121
把应收账款调为预付账款就好了,应付调位预收账款,
天晴小猪猪
应收帐款=应收帐款借方余额-坏帐准备贷方余额+预收帐款借方余额应付帐款=应付帐款贷方余额+预付帐款贷方余额预收帐款=预收帐款贷方余额+应收帐款贷方余额预付帐款=预付帐款借方余额+应付帐款借方余额应收账款为-1000,说明是贷方余额1000,,就是预收什么款了应付账款为-1500,说明是借方余额1500,,就是多支付款项了,也理解为预付什么款不设预收预付,就是上面给你的应收应付计算公式应付预付、应收预收不是对冲,而是重分类调整重分类调整调表不调账,只在资产负债表中进行调整和冲减但不是同一家单位的应收应付,,没法冲减的
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