企业所得税汇算清缴中关于工资薪金支出的问题

账载金额应填写计入成本费用的金额，请问计入成本费用的金额是指每月计提金额么？也就是计入生产成本、制造费用和管理费用的工资金额么？是的，也就是应付职工薪酬--职工工资的贷方发生额累计数。而税收金额一栏，也是填这个数。这个数包括代扣代缴的个人所得税。缴纳的职工社会保险，应该填在另外一行，在工资薪金支出栏的下面，专门有一个栏。供参考。。

账载金额是你账上的金额，税收金额是税法规定可以税前扣除的金额，如果某项目账载与税收金额不符，是需要调增或调减应纳税所得额的，比如常见的业务招待费是肯定有差额的，账载100的话一般税收金额是60（不考虑收入影响招待费抵扣标准是收入额的千分之五且不超过发生额的60%）并不是你问题的自己认为的答案。

所得税纳税调整后的应纳税所得额与财务中的本年利润不一致是很正常的，不用调整本年利润，不过你以前计提的所得税额和你调整后的所得税额不一致会影响本期利润的！