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ly的天空
唐小七7
1、你们是单位纳税人，增值税一般是按月申报，申报期限是每月15日前，最后一天是节假日顺延至节假日后第一个工作日，申报期内连续三天以上假日，顺延放假天数。2、现在大部分地方是网上报税，通过互联网申报就可以了，不用到税务局申报。但是，你如果不是自己进行网上认证增值税专用发票的，每月必须到税务局认证取得地进项发票，认证过去的发票，才能也必须在当月抵扣，认证时必须带：1、装订成册的增值税专用发票抵扣联原件。2、遗失增值税专用发票原件的，应报送发票复印件和《丢失增值税专用发票已报税证明单》。3、发票认证IC卡。网上报税的纳税人，可以集中报送纸制申报资料，具体时间各地不一致，有的一年报送一次，有的壮年报送一次。问你们税务局。报送资料：1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》。2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）。3.《资产负债表》和《损益表》。4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）。5.主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。3、所得税是说的企业所得税。现在企业所得税征收机关不一样，有的在国税，有的在地税。在国税征收的，一般是按季申报，每季度结束后，次月的15日内申报，遇节假日同增值税申报。地税有的按季申报，有的按月申报，按季申报的同国税，按月申报的，每月15日前申报，遇节假日同上顺延。每人年度终了后，5个月内进行年度申报。4、现在，流转税能网上报税的，所得税也能网上报税，只是年度汇兑申报必须到税务局。具体企业所得税是在国税缴，还是在地税缴需要问你们的会计，或者看看申报表就知道。季度(月)申报资料：资产负债表，账务报表，所得税申报表，必须加盖财务章。年度申报资料：（1）年度纳税申报表（其中附表十二的报送对象为：外商投资企业和外国企业、内资企业中的上市公司、实行汇总纳税的总机构、跨国交易关联业务的企业，以及年销售收入在10亿元以上的内资企业）；（2）会计报表；（3）税务机关批复、备案事项的确认通知书；（4）中介机构审计（鉴证）报告，其报送对象为：①所有外商投资企业、内资上市公司以及实行汇总纳税的内资总机构纳税人应附报有资质的中介机构出具的年度会计审计报告或税务鉴证报告；②房地产开发企业应附报有资质的中介机构出具的年度纳税申报鉴证报告及相关收入、成本调整计算表；③年应纳所得税额在100万元以上的内资企业、300万元以上的外资企业，以及连续两年以上的亏损企业应附有资质的中介机构出具的年度纳税鉴证报告；④其他有条件的企业自愿委托有资质的中介机构出具年度纳税鉴证报告。（5）其它资料：①工资薪金情况：工资计提标准、发放途径、年度计提和发放以及个人所得税扣缴的情况说明；工资、职工福利费、教育经费的明细账，(已提供纳税鉴证报告的除外)。②改变存货计价方法情况。③符合外资企业生产性两免三减半条件但08年尚未进入获利年度的企业（“应纳税所得”大于“0”），应从2008年开始计算优惠期，报送企业营业执照副本复印件和企业关于经营情况、生产产品情况、预计获利年度以及享受优惠的书面申请。④企业向非金融机构借款发生的利息，报送书面说明，内容包括：贷款方名称、所在国家、借款金额、币种、利率、借款期限、全年计提利息及计算过程、利息支付情况、境外利息是否已经缴纳预提所得税、金融机构同期同类贷款利率水平，企业是否需要纳税调整及调整金额。⑤总机构分配至外省分支机构入库税款完税凭证及分配表。
腊八醋w
你看看最新的《税收征收管理法》就能解决你的大部份疑问了。1、增值税、营业税、消费税、关税这四个税种同属流转税。其中：增值税、营业税、消费税是销售收入实现后的次月15日前申报应交税金。一般纳税人企业2010年01月01日前是次月10前申报，现在统一推迟到次月15日。2、网上申报和营业厅申报具有同等法律效力。为了报税不受上下班时间的限制当然是网上申报比较好，15号半夜12点前申报都不会罚款。但要税务登记证银行开户许可证，公章、财务章、法人代表章到税局签订一个扣税合同，在地税同时拿到税务局的报税盘和密码，在税局网站开通网上申报系统后，才能网上申报。3、企业所得税是专对所得额进行课税，你公司利润总额为正数，说明有盈利，就要缴纳企业所得税。如果是亏损就不用缴纳企业所得税，但是要填写企业所得税申报表，应纳税所得额不大于0.00就是0申报。企业所得税采取的是分季度预交制度，每个季度末了得次月15日前申报一次，年终后5月31号前进行企业所得税汇算清缴，但不是把上年四个季度简单相加，而是在利润表年报基础上进行调增或调减应纳税所得额，比如：业务招待费，会计制度要求全额计入期间费用而税法规定只能在全年收入的千分之1.5内税前抵扣60%，这就要调增应纳税所得额。你单位如果销售额很大，年底委托我们税务师事务所为你做一个《所得税汇算清缴报告》计算准确之后再网上申报或直接大厅交税局窗口。建议：关注新税法变化；一定按期申报各项税费；这是一个企业良好信用的开始也是作为一个财务人员应尽的职责。最后，祝你进步并胜任你公司的财税业务！
爱吃的呆猫
