9月8客馆
1、先计算利润总额:由1-8,得3000-1800-500-30-500-80+30+(350-300)+60=230万元2、调整计算:⑵项调减居民企业间的投资收益30万元⑸项管理费用中,职工福利费调增:120-800×14%=8万元;业务招待费调增:20×60%=12<3000×5‰=15,应调增20-12=8万元;研究开发费加计扣除50%:80×50%=40万元;其他不涉及调整。⑹项非生产经营借款利息不得扣除,应调增30-25=5万元⑺项销售费用中,广告费用调增:480-3000×15%=30万元⑻项营业外支出中,捐赠支出调增50-230×12%=22.4万元;行政罚款、税收滞纳金调增3万元应纳税所得额:230-30+8+8-40+5+30+22.4+3=236.4万元应纳所得税额:236.4×25%=59.1万元应补缴企业所得税:59.1-50=9.1万元求采纳
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