赵鹏飞1976
企业基本户,一般是指在银行开设的基本结算账户。现金收入,您没有明确说明是否存入银行。如果是收到现金收入存入银行基本结算账户,那就登记银行日记账。如果是收到现金收入与库存现金放放置一处,那就要先登记现金日记账。不过,相关规定企业不能坐支现金收入,所以收到的现金收入一定要存入银行。综上的述,现金收入最终都要存银行的,所以银行日记账是一定要登记的,不同的是,存入银行之前是否经历库存现金,据此来决定是否登记现金日记账。个人观点,仅供参考。
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文文兔18
收入的现金就登记在现金日记账。出纳记的是现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额;方便每日和实际的库存现金核对;定期和银行对账单核对;定期和总账核对。
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